دليل الضرائب في كندا للقادمين الجدد – 2025

هل أنت جديد في كندا؟ إليك كل ما تحتاج معرفته عن الضرائب

الانتقال إلى كندا يعني التكيف مع أنظمة جديدة كثيرة، وأهمها نظام الضرائب. فهم طريقة عمل النظام الضريبي الكندي سيوفر عليك أخطاء مكلفة، ويتيح لك الحصول على مزايا مالية مهمة، ويضمن أنك ملتزم بالقوانين. سواء كانت هذه أول مرة تقدم فيها إقرارًا ضريبيًا أو كنت فقط تحاول فهم قسيمة راتبك، هذا الدليل يشرح لك أهم النقاط لعام 2025.

1. فهم نظام الضرائب في كندا

النظام الضريبي في كندا قائم على مبدأ التدرج، أي كلما ارتفع دخلك، زادت نسبة الضريبة على الجزء الأعلى من دخلك. تقوم كل من الحكومة الفيدرالية وحكومات المقاطعات أو الأقاليم بفرض الضرائب لتمويل الخدمات العامة مثل الرعاية الصحية، التعليم، البنية التحتية، والبرامج الاجتماعية.

في أهم النقاط:

• الضرائب الفيدرالية تحددها وكالة الإيرادات الكندية (CRA).
• الضرائب الإقليمية أو المحلية تختلف حسب المقاطعة أو الإقليم الذي تعيش فيه.
• يتم تقديم الضريبتين معًا في إقرار ضريبي واحد.

للمزيد من التفاصيل، يمكنك زيارة الموقع الرسمي لوكالة الإيرادات الكندية: CRA – ضريبة الدخل.

بعد أن تعرفنا على أساسيات النظام الضريبي، يبقى السؤال الأهم للمهاجرين الجدد: هل أنت ملزم فعلاً بتقديم إقرار ضريبي في كندا؟

2. من يجب عليه تقديم الإقرار الضريبي في كندا؟

أي شخص يحقق دخلاً في كندا — سواء من وظيفة، أو عمل حر، أو استثمار — غالباً سيكون عليه تقديم إقرار ضريبي. وبالنسبة للمهاجرين الجدد، يجب تقديم الإقرار الضريبي إذا:

• حصلت على دخل في كندا (راتب، عمل حر، دخل إيجار، وغيرها).
• ترغب في الحصول على مزايا مثل إعانة الطفل الكندية (CCB) أو رصيد ضريبة السلع والخدمات GST/HST.
• تريد استرداد أموال من الضرائب المدفوعة بالزيادة.

حتى إذا وصلت إلى كندا في منتصف السنة، ستظل بحاجة لتقديم إقرار ضريبي عن الفترة التي كنت فيها مقيماً. ويُعتبر newcomer مقيماً ضريبياً إذا أنشأ روابط قوية في كندا مثل:

• امتلاك أو استئجار منزل في كندا.
• وجود زوج/زوجة أو أطفال يعتمدون عليك في كندا.
• امتلاك ممتلكات شخصية أو حسابات بنكية داخل كندا.

3. أنواع الضرائب في كندا

عند العيش في كندا، ستتعامل مع عدة أنواع من الضرائب، بعضها يظهر مباشرة في قسيمة راتبك، والبعض الآخر تدفعه عند شراء منتجات أو خدمات. فهم هذه الأنواع يساعدك على التخطيط المالي بشكل أفضل.

• ضريبة الدخل (Income Tax):
  تُخصم تلقائياً من راتبك الشهري أو تدفعها إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. تعتمد نسبة الخصم على مستوى دخلك والمقاطعة التي تعيش فيها.
• ضريبة المبيعات (Sales Tax):
  وهي ضريبة تضاف على معظم السلع والخدمات التي تشتريها. تختلف نسبتها حسب المقاطعة، حيث تجمع بين ضريبة السلع والخدمات GST الفيدرالية وضريبة المبيعات الإقليمية PST أو الضريبة الموحدة HST في بعض المقاطعات.
• ضرائب الممتلكات (Property Tax):
  تُدفع سنوياً إذا كنت تملك عقاراً، وتذهب لتمويل الخدمات المحلية مثل المدارس، الصرف الصحي، والطرق.
• ضرائب أخرى:
  مثل ضرائب الوقود أو الرسوم الخاصة بالتأمين على السيارات، وهذه تختلف من منطقة لأخرى.

لحساب ضريبة الدخل التقديرية الخاصة بك، يمكنك استخدام حاسبة ضريبة الدخل في كندا المتوفرة على المواقع الرسمية أو مواقع موثوقة مثل حاسبة CRA أو أدوات البنوك الكندية، والتي تعطيك فكرة تقريبية عن قيمة الضريبة التي ستدفعها بناءً على دخلك، المقاطعة، والخصومات المؤهَّل لها.

معدلات ضريبة الدخل حسب المقاطعة/الإقليم – كندا 2025

المقاطعة/الإقليم	معدل الضريبة الابتدائي	ملاحظات
ألبرتا (Alberta)	10%	معدل ثابت على الشريحة الأولى من الدخل، ثم يرتفع حسب الدخل.
كولومبيا البريطانية (British Columbia)	5.06%	على أول شريحة من الدخل، مع زيادات تدريجية على الشرائح الأعلى.
مانيتوبا (Manitoba)	10.8%	على الشريحة الأولى، ثم ترتفع النسبة مع الدخل.
نيو برونزويك (New Brunswick)	9.4%	على الشريحة الأولى، مع زيادات لكل شريحة.
نيوفاوندلاند ولابرادور (Newfoundland & Labrador)	8.7%	تبدأ من هذه النسبة وترتفع تدريجيًا.
نوفا سكوشا (Nova Scotia)	8.79%	على الشريحة الأولى، ثم ترتفع.
أونتاريو (Ontario)	5.05%	من أقل المعدلات الابتدائية، لكنها ترتفع مع الشرائح الأعلى.
جزيرة الأمير إدوارد (Prince Edward Island)	9.65%	على الشريحة الأولى من الدخل.
كيبيك (Quebec)	14%	على الشريحة الأولى، وهي أعلى نسبة بداية بين المقاطعات.
ساسكاتشوان (Saskatchewan)	10.5%	تبدأ من هذا المعدل.
الأقاليم الشمالية الغربية (Northwest Territories)	5.9%	على الشريحة الأولى.
نونافوت (Nunavut)	4%	أقل معدل بداية في كندا.
يوكون (Yukon)	6.4%	معدل منخفض نسبيًا كبداية.

4. الضرائب على الرواتب في كندا: فهم كشف الراتب الخاص بك

عند العمل في كندا، سيظهر في كشف راتبك خصومات تشمل ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة المقاطعة/الإقليم، إضافة إلى مساهمات خطة التقاعد الكندية (CPP) وأقساط التأمين على العمل (EI). فهم هذه البنود يساعدك على معرفة المبالغ التي تُخصم من راتبك ولماذا.

عادةً ما يتضمن كشف الراتب الشهري أو نصف الشهري في كندا:

• ضريبة الدخل الفيدرالية
• ضريبة المقاطعة أو الإقليم
• مساهمات خطة التقاعد الكندية (CPP)
• أقساط التأمين على العمل (EI)

على سبيل المثال، إذا كنت تكسب 60,000 دولار كندي في أونتاريو عام 2025، فقد تكون الخصومات السنوية التقريبية كالتالي:

نوع الخصم	المبلغ السنوي التقريبي
ضريبة الدخل الفيدرالية	6,200 دولار كندي
ضريبة المقاطعة	3,000 دولار كندي
مساهمات خطة التقاعد الكندية (CPP)	3,867 دولار كندي
أقساط التأمين على العمل (EI)	1,049 دولار كندي

صافي الراتب بعد الخصومات: حوالي 45,884 دولار كندي (قد يختلف المبلغ الفعلي).

5. آخر موعد لتقديم الإقرار الضريبي في كندا (2025)

الموعد النهائي لتقديم إقرارك الضريبي لعام 2024 هو 30 أبريل 2025.
أما إذا كنت أنت أو زوجك/شريكك تعملون لحسابكم الخاص (Self-Employed)، فتمتد المهلة حتى 15 يونيو 2025، لكن يجب دفع أي ضرائب مستحقة قبل 30 أبريل لتجنب الفوائد.

إذا فاتك الموعد النهائي:

• غرامة التأخير: 5% من المبلغ المستحق + 1% إضافية عن كل شهر تأخير (بحد أقصى 12 شهر).
• تبدأ الفوائد على الضرائب غير المدفوعة اعتبارًا من 1 مايو.

لمزيد من المعلومات: موقع CRA – تقديم الإقرار الضريبي

6. تقديم الإقرار الضريبي لأول مرة في كندا للمقيمين الجدد

إذا كانت هذه هي سنتك الأولى في كندا، فقد يبدو نظام الضرائب معقدًا في البداية. لكن بمجرد فهم الخطوات، ستجد أن العملية منظمة وواضحة. الهدف من الإقرار الضريبي هو إبلاغ الحكومة بدخلك خلال السنة ومعرفة ما إذا كنت مدينًا بمبالغ إضافية أو مستحقًا لاسترداد.

الخطوة الأولى: تجهيز أوراقك

• احتفظ بجميع مستندات الدخل مثل كشوف الرواتب أو النماذج التي تحمل رموزًا مثل T4 أو T5.
• اجمع أي إثباتات لمصاريف قد تكون قابلة للخصم، خاصة إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.

الخطوة الثانية: اختيار طريقة التقديم
يمكنك تقديم الإقرار بعدة طرق:

1. عبر الإنترنت باستخدام برامج معتمدة من CRA مثل TurboTax أو Wealthsimple Tax، وهي أسرع وأكثر دقة.
2. ورقيًا عبر تعبئة نموذج T1 General وإرساله بالبريد إلى وكالة الإيرادات الكندية.
3. عن طريق محاسب أو عيادة ضرائب مجتمعية، وهي خيار مناسب إذا كنت غير معتاد على النظام بعد.

الخطوة الثالثة: تعبئة نموذج المقيم الجديد
إذا انتقلت إلى كندا خلال السنة، ستحتاج لملء نموذج المقيم الجديد (Form 5013) لتوضيح تاريخ وصولك والإفصاح عن أي دخل حصلت عليه خارج كندا قبل أن تصبح مقيمًا.

نصيحة للمبتدئين: ابدأ في تجهيز مستنداتك قبل الموعد النهائي بوقت كافٍ لتجنب التوتر أو الأخطاء.

7. المزايا والاعتمادات التي يمكنك الحصول عليها كمقيم جديد في كندا

تقديم إقرارك الضريبي لا يضمن فقط التزامك بالقوانين، بل يفتح لك أيضًا الباب للحصول على دعم مالي من الحكومة. كمقيم جديد، قد تكون مؤهلًا للحصول على مدفوعات ومزايا تساعدك على تغطية نفقاتك المعيشية، مثل:

• إعانة الأطفال الكندية (Canada Child Benefit – CCB): مبلغ شهري معفى من الضرائب يُمنح للأسر التي لديها أطفال دون سن 18 عامًا، ويعتمد على دخل الأسرة وعدد الأطفال.
• رصيد ضريبة المبيعات الفيدرالية (GST/HST Credit): دفعة ربع سنوية تساعد على تعويض جزء من ضريبة المبيعات التي تدفعها على المشتريات.
• مزايا المقاطعات: تختلف من مقاطعة لأخرى، مثل منحة أونتاريو تريليوم (Ontario Trillium Benefit) أو رصيد ضريبة العمل المناخي في كولومبيا البريطانية (BC Climate Action Tax Credit).

التسجيل في هذه المزايا يتم تلقائيًا في أغلب الحالات عند تقديم إقرارك الضريبي، لذا من المهم عدم تفويت الموعد النهائي للتقديم.

اعرف المزيد عن المزايا: إعانة الأطفال الكندية (Canada Child Benefit).

8. نصائح لتسهيل تقديم الإقرار الضريبي للمقيمين الجدد في كندا

قد يبدو تقديم الإقرار الضريبي لأول مرة أمرًا معقدًا، لكن اتباع بعض الخطوات البسيطة سيساعدك على تجنب الأخطاء وتوفير الوقت:

• احتفظ بجميع مستندات الدخل مثل نماذج T4 وT5 وT4A في مكان واحد حتى يسهل الرجوع إليها.
• إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، تتبع مصاريفك بدقة، فقد تكون مؤهلاً لخصم بعض النفقات من ضريبتك.
• سجّل في خدمة “حسابي” (CRA My Account) للوصول إلى معلوماتك الضريبية ومتابعة طلباتك ومزاياك أونلاين.
• استخدم ميزة “التعبئة التلقائية” (Auto-fill my return) التي توفرها CRA إذا كانت متاحة لك، لتوفير الوقت وتجنب الأخطاء.
• قدّم إقرارك مبكرًا، لتتجنب التأخير أو ضغط اللحظات الأخيرة.

نصيحة إضافية: حتى إذا لم يكن لديك دخل في السنة، قد يكون من المفيد تقديم الإقرار للاستفادة من المزايا والاعتمادات.

9. الأخطاء الشائعة التي يرتكبها القادمون الجدد عند تقديم الضرائب

الكثير من القادمين الجدد إلى كندا يقعون في أخطاء بسيطة لكنها قد تكلّفهم غرامات أو تحرمهم من الحصول على المزايا المستحقة. ومن أبرز هذه الأخطاء:

• التأخر عن الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي (30 أبريل).
• عدم التصريح عن الدخل العالمي الذي حصل عليه الشخص قبل أو بعد وصوله إلى كندا.
• نسيان التقديم للحصول على المزايا مثل إعانة الأطفال الكندية أو رصيد ضريبة السلع والخدمات (GST/HST Credit).
• إهمال الاحتفاظ بالإيصالات والفواتير الخاصة بالمصروفات القابلة للخصم، خاصة لرواد الأعمال أو العاملين لحسابهم الخاص.
• اختيار حالة الإقامة الضريبية الخاطئة عند تعبئة الإقرار.

تجنب هذه الأخطاء منذ البداية يوفر عليك الكثير من العناء، ويضمن حصولك على أقصى استفادة ممكنة من النظام الضريبي الكندي.

نظام الضرائب في كندا 2025

فهم نظام الضرائب في كندا هو جزء أساسي من بناء حياتك الجديدة هنا. من معرفة المواعيد النهائية ونسب الضرائب إلى التعرف على الخصومات والمزايا التي يمكنك المطالبة بها، فإن الاطلاع المسبق سيوفر عليك المال ويجنبك التوتر غير الضروري.

تقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد لا يحافظ فقط على التزامك بالقوانين الكندية، بل يفتح لك أيضًا باب الاستفادة من المزايا والاستردادات المالية التي تدعمك في سنواتك الأولى. سواء قررت تقديم إقرارك بنفسك أو استعنت بمختص، فإن الأهم هو أن تبقى منظمًا، وتحافظ على مستنداتك، وتستخدم المصادر الموثوقة مثل وكالة الإيرادات الكندية. كقادم جديد، فإن إتقانك لفهم نظام الضرائب هو خطوة إضافية نحو الشعور بالاستقرار في كندا وضمان أساس مالي قوي لمستقبلك.

الأسئلة الشائعة حول الضرائب في كندا للمقيمين الجدد

1. ما هو آخر موعد لتقديم الإقرار الضريبي في كندا؟
الموعد النهائي لمعظم الأفراد هو 30 أبريل 2025. إذا كنت أنت أو زوجك/شريكك تعيشان علاقة شراكة قانونية وتعملان لحسابكما الخاص، فبإمكانكما التقديم حتى 15 يونيو 2025، لكن يجب دفع أي ضرائب مستحقة قبل 30 أبريل. التأخير في التقديم قد يترتب عليه غرامات وفوائد، لذلك يُفضل دائمًا التقديم في الوقت المحدد حتى لو لم تتمكن من دفع المبلغ كاملًا فورًا.

2. هل يجب على القادمين الجدد دفع ضرائب على الدخل المكتسب خارج كندا؟
نعم، إذا اعتبرتك وكالة الإيرادات الكندية (CRA) مقيمًا لأغراض ضريبية، يجب عليك الإبلاغ عن الدخل العالمي، حتى لو تم كسبه قبل انتقالك. قد تكون مؤهلًا للحصول على اعتمادات ضريبية أجنبية لتجنب الازدواج الضريبي. إذا لم تكن متأكدًا من حالتك الضريبية، يمكنك الرجوع إلى دليل الضرائب للقادمين الجدد من CRA.

3. كم مقدار الضريبة التي سأدفعها على راتبي في كندا؟
تعمل كندا بنظام ضريبي تصاعدي، أي كلما زاد دخلك ارتفعت نسبة الضريبة على الجزء الأعلى منه. المبلغ الإجمالي للضرائب يعتمد على:

• معدلات الضريبة الفيدرالية
• معدلات الضريبة في المقاطعة أو الإقليم الذي تعيش فيه
• الخصومات والاعتمادات التي قد تستفيد منها
  يمكنك تقدير ضرائبك باستخدام حاسبة الضرائب الرسمية من CRA.

4. هل يمكنني تقديم إقراري الضريبي عبر الإنترنت كقادم جديد؟
بالتأكيد. إذا كان لديك رقم التأمين الاجتماعي (SIN) والمستندات المطلوبة، يمكنك استخدام برنامج معتمد من CRA بنظام NETFILE، والكثير منها مجاني. من الخيارات الشائعة: SimpleTax، TurboTax، Wealthsimple Tax. كما يمكنك الاستعانة بمحاسب معتمد أو زيارة عيادات ضرائب مجانية تقدمها منظمات المجتمع.

5. ما هي المزايا التي يمكنني الحصول عليها بعد تقديم الضرائب في كندا؟
تقديم إقرارك الضريبي لا يتعلق فقط بدفع الضرائب، بل هو أيضًا الطريق للحصول على مزايا مهمة مثل:

• إعانة الطفل الكندية (CCB) – مدفوعات شهرية معفاة من الضرائب للأسر التي لديها أطفال أقل من 18 عامًا.
• رصيد ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST Credit) – مدفوعات ربع سنوية معفاة من الضرائب لدعم الأسر ذات الدخل المنخفض.
• مزايا المقاطعات أو الأقاليم – مثل منحة أونتاريو تريليوم أو رصيد العمل المناخي في بريتيش كولومبيا.
  إذا لم تقدم إقرارك، فلن تحصل على هذه المدفوعات حتى لو كنت مؤهلًا لها.

6. ماذا يحدث إذا فاتني موعد تقديم الضرائب في كندا؟
إذا كنت مدينًا بالضرائب وتجاوزت الموعد، ستفرض CRA غرامة تأخير بنسبة 5% من المبلغ المستحق، بالإضافة إلى 1% عن كل شهر تأخير (حتى 12 شهرًا). كما تُحتسب الفوائد. إذا لم تكن مدينًا أو كنت تنتظر استردادًا، فلن تُفرض غرامات، لكن قد يتأخر حصولك على المزايا مثل رصيد GST/HST أو إعانة الطفل الكندية.

7. هل أحتاج إلى محاسب ضرائب في كندا أم يمكنني القيام بالأمر بنفسي؟
يعتمد ذلك على وضعك المالي. إذا كان دخلك بسيطًا (راتب فقط، بدون استثمارات أو عمل حر)، فإن برامج الضرائب الإلكترونية سهلة الاستخدام وتكلفتها قليلة. أما إذا كان لديك مصادر دخل متعددة، أو أصول خارجية، أو دخل من عمل تجاري، فقد يكون توظيف محاسب فكرة جيدة لتوفير الوقت وتجنب الأخطاء المكلفة.

8. هل تُخصم الضرائب تلقائيًا من راتبي في كندا؟
نعم، إذا كنت موظفًا، يقوم صاحب العمل بخصم ضريبة الدخل، ومساهمات خطة المعاش الكندية (CPP)، وأقساط التأمين على العمل (EI) مباشرة من راتبك. ستحصل على قسيمة T4 في موسم الضرائب تلخص دخلك وكل الاقتطاعات. your salary. You’ll receive a T4 slip at tax time summarizing these deductions and your earnings.